下面这张工资汇总表的如何进行工资、社保及个税的计提？麻烦帮忙解答一下

易 追问

2017-05-23 18:19

哦，对，谢谢老师！那工资计提的金额对吗？

易 追问

2017-05-23 21:18

谢谢方老师的解答，非常感谢！

方老师 解答

2017-05-22 22:46

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

方老师 解答

2017-05-23 16:25

发放工资贷方少做了个税。

方老师 解答

2017-05-23 18:22

计提的正确。

方老师 解答

2017-05-23 21:43

不客气，祝您生活愉快！