对于中小微制造业，申请留抵退税的金额，以后再发生增值税小于退税金额部分应该不用缴纳城建税教育费附加还有地方教育费附加吧？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-06-20 17:10

你好；你申请了留底进项税；说明你之后没有进项税留底部分可以抵减；你要以后发生了。就需要有新的进项税抵扣或者是全额缴纳增值税缴纳附加税的

5fsshz 追问

2022-06-20 17:17

就是呢，有一个四月份四月份申请了一个留抵退税，然后四月份的时候也到账了，然后就是本月本月发生的增值税，那个就是要交增值税呢，要交四四万五的增值税留抵税额，当时申请留抵税额退税金额14万，也就是说，他们之间的差额，这个月要交的税是45000，然后呢，以前的留底税额有一个4万块钱的留底税额退税情况，也就是说我们要计算这个月的附加税的话，按5000块钱来计算，就可以了，对吧。

meizi老师解答

2022-06-20 17:21

你好；是的。留看你之前留底退税有多少；你退了多少；剩下的还是可以抵扣的