老师，我们有一名员工1月份离职了，公司提前把他的工资发了，做1月份工资时忘了没有做，当月入账时直接借：其他应收款 ，贷银行存款。现在个税也没有录，工资也没有计提，请问这个要怎么处理呢？能补做工资吗？但是个税已经不能录了。

总公司先代分公司支付房租，开票时，对方直接开票给总公司，总公司付款时做账借其他应收款-分公司，贷银行存款。现在收到发票我们怎么入账呢？

答： 你好！借管理费用—租金 贷其他应收款

老师，我们有一名员工1月份离职了，公司提前把他的工资发了，做1月份工资时忘了没有做，当月入账时直接借：其他应收款 ，贷银行存款。现在个税也没有录，工资也没有计提，请问这个要怎么处理呢？能补做工资吗？但是个税已经不能录了。

答： 你好，可以补上的，借应付职工薪酬，工资贷、其他应收款 然后给他补申报个税就可以的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，总公司从我们的银行账上调拨了100000元，我可以这么挂借:其他应收款 贷银行存款吗

答： 你好，可以的，就是通过其他应收款科目核算的