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羽飞老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2022-06-18 18:19

你好，是不是对应红字发票没有申报

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你好，是不是对应红字发票没有申报
2022-06-18 18:19:12
你好，同学。 你首先是在出口系统申报，然后再电子税务局增值税申报
2019-12-03 18:05:20
免抵退税的计税依据　　以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准，以其他加工条件成交的，应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应以实际离岸价申报免抵退税，否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。　　二、举例说明　　（一）某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元，内销60万元，当期进项税额为16万元，适用征税率17％，退税率13％，计算应纳税款、应退税额和免抵税额　　第一步：计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额＝外销收入×（征税率－退税率）＝100×（17％－13％）＝4万元。　　第二步：计算“当期应纳税额”。当期应纳税额＝内销收入×征税率－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣税额 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8万元。　　第三步：计算“免抵退税额”。免抵退税额＝外销收入×退税率＝100×13％＝13万元。　　第四步：取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。　　由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元，因此当期应退税额＝1.8万元，免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝13－1.8＝11.2万元。　　因此，该生产企业2008年6月应交增值税0元，应退增值税1.8万元，免抵税额11.2万元。
2019-12-03 17:39:39
7月增值税申报期内申报所属期为6月的出口退税，每个月都是在次月增值税申报期内申报上月的出口退税，如果想申报以前月份的，可以发给出口退税税管员来申报
2019-08-02 12:39:02
你好，这个目前没有实操，只有课程，有外贸的实操，但是没有出口退税系统的
2020-04-14 17:13:12
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