进项税额借方余额566.04；待抵扣进项税额借方余额575.22；合计借方余额1141.26；应交增值税借方余额1141.26；销项税额和转出未交增值税是平的；为什么会产生借方余额？怎样调账？分录是怎样的？

郭老师 解答

2022-06-17 13:56

借方余额566，这个是单位的，留抵税款

郭老师 解答

2022-06-17 13:56

575这个不用管的，这个是你单位还没有发生认证以后允许抵扣的。

雪云微 追问

2022-06-17 14:55

575抵扣认证后的分录是？

郭老师 解答

2022-06-17 14:56

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

雪云微 追问

2022-06-17 15:19

进项税额转出的分录是怎样的？

郭老师 解答

2022-06-17 15:21

原因，需要做进项转出。

郭老师 解答

2022-06-17 15:21

什么原因需要做进项转出？

雪云微 追问

2022-06-17 15:22

红字专票信息表：技术服务费：-9433.96；6%；-566.04；购买方已抵扣；

郭老师 解答

2022-06-17 15:25

借预付账款
贷管理费用，
应交税费应交增值税进项转出

雪云微 追问

2022-06-17 15:28

以前的账记的：
借：进项税额566.04
贷：进项转出566.04
是错了吗

郭老师 解答

2022-06-17 15:29

错了，整个发票红冲了，你们的管理费用也不允许抵扣。

雪云微 追问

2022-06-17 15:38

当月冲减销项的进项金额不包括566.04，没少交税；那我要怎么调账？

郭老师 解答

2022-06-17 15:38

你好，那你什么时间开的发票？红字信息表是在什么时间在红字信息表的当月做进项转出？

雪云微 追问

2022-06-17 15:41

201709月的红字信息表和201709账里转出566.04

郭老师 解答

2022-06-17 15:42

那你当月冲减销项进项不包含566，这个是几月份的。

雪云微 追问

2022-06-17 15:45

201709冲减销项的进项不包含566.04（就是转出了），蓝字发票是201708月开具并抵扣

郭老师 解答

2022-06-17 15:50

你在九月份销项减去进项加上进项转出，按这个来交增值税的吗？

雪云微 追问

2022-06-17 15:50

蓝字是：
借：销售费用-广告费9433.96
借：进项税额566.04
贷：预付账款10000

雪云微 追问

2022-06-17 15:52

9月是销项减去进项（不包括566.04）加上进项转出，交的增值税

郭老师 解答

2022-06-17 15:55

为什么不包含这个进项566，你认证了就应该包含在里面的，在35栏里面填写。

郭老师 解答

2022-06-17 15:55

这意思就是少抵扣了，是不是？

雪云微 追问

2022-06-17 15:57

8月里进项566.04是抵扣了的啊

郭老师 解答

2022-06-17 16:02

你好，那不就是正确的，你八月份抵扣了，你九月份做进项转出没有多抵扣，有什么问题吗。

雪云微 追问

2022-06-17 16:06

我说错了，是4月抵扣的进项566.04；9月做的：
借：进项税额566.04
贷：进项转出566.04
这个是对的吗

郭老师 解答

2022-06-17 16:07

不对的，这个分录不对，因为你开了负数发票，你的管理费用需要红冲的。

郭老师 解答

2022-06-17 16:07

这样的话，你的进项多了，你申报表没有这个镜像，你账上有。