老师，水利建设专项收入按年计征要在上年计提吗

郭老师 解答

2022-06-17 10:23

是的话，你们是根据收入缴纳的，看去年21年的年累计收入。

ellenwzz 追问

2022-06-17 10:29

分录应该怎么做，要在21年先计提税金及附加，然后在22年缴纳吗？还是在22年申报后计提及缴纳？

郭老师 解答

2022-06-17 10:30

你好，借应交税费水利建设贷，银行存款直接做这个就可以的，二一年计提，二年支付。

ellenwzz 追问

2022-06-17 10:40

如果21年没有计提，22年要怎么做分录？

郭老师 解答

2022-06-17 10:41

企业税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款直接坐到二二年。

郭老师 解答

2022-06-17 10:41

借税金及附加贷应交税费，水利建设
借应交税费水利建设贷银行存款。