山东宏远有限责任公司的纳税人识别号为:9137072900987654M，共有6名 员工。2022年度，该公司员工“三险一金”计提基数为个人月工资额（按山东 省规定的缴纳社会保险费和住房公积金核定的计提工资基数最低为3600元，最 高不得超过该基数的3倍），养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金的计 提比例分别为8％，2％，0.5％，8％，且该公司的所有员工的“三险一金”均 未超过标准，都可税前扣除。2022年每月6名员工未扣除由个人负担“三险一 金”和个人所得税的工资合计122000元。 （1）张玲（法人代表，中国公民，身份证号码为：3707197002210000），每 月未扣除由个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为50200元。张玲为独生 子女，家中父母均已年过60岁，其大女儿正在就读大学一年级，小儿子正在上 初中。张玲正在偿还第二套住房贷款及利息。

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 08:36

2）马芳（财务负责人，中国公民，身份证号码为：3707196002210141），
每月未扣除由个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为28000元。马芳与其
哥哥共同赡养80岁的母亲，并约定各扣除一半赡养老人的费用，其独生子正在
读研究生。
（3）王芳（中国公民，身份证号码为：3707198002210325），每月未扣除由
个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为15800元。王芳为独生子女，家中
父母年龄均未超过60岁，其独生女正在上小学五年级。王芳正在偿还首套住房
贷款及利息。

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 08:37

老师题目有点长我该怎么发呢

陈诗晗老师 解答

2022-06-17 08:40

你分段发，分几个消息发

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 08:40

（5）刘刚（中国公民，身份证号码为：3707198502210012），每月未扣除由
个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为8200元。刘刚为独生子女，家中
父母年龄均未超过60岁，其独生女已满2周岁。刘刚在山东省无自有住房，每
月要支付住房租金（假设：山东宏远有限责任公司位于山东省省会城市济南）。
（6）李丽（中国公民，身份证号码为：3707199002210015），每月未扣除由
个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为5000元，李丽没有其他可以享受
的专项附加扣除。

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 08:40

假设材料中所有人员的专项附加扣除均与配偶约定由自己一人扣除。

【工作要求】
（1）计算山东宏远有限责任公司2022年1月应代扣代缴的个人所得税。
（2）对山东宏远有限责任公司2022年1月代扣个人所得税的业务,以及2022
年2月代缴个人所得税的业务进行账务处理。
（3）山东宏远有限责任公司2022年2月10日对2022年1月的个人所得税
进行纳税中报，填写“个人所得税申报表”及其附表。

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 08:44

看了下落下了4
（4）王明（会计主管，中国公民，身份证号码为：370719802210045），每月
未扣除由个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为14800元。王明为独生子
女，家中父母年龄均未超过60岁，其独生子正在上小学四年级。

陈诗晗老师 解答

2022-06-17 08:47

张玲（502000-2000-2000-1000-5000）×10%-2520
马芳（28000-1000-1000-5000）×3%
刘刚（8200-2000-1000-1000--1400-5000）×3%
王明（14800-1000-5000）×3%

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 09:04

还有3和6呢

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 09:05

老师可以做下账务处理嘛

陈诗晗老师 解答

2022-06-17 09:08

3你也没有数据
6也没看到你的题材

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 09:10

（3）王芳（中国公民，身份证号码为：3707198002210325），每月未扣除由 个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为15800元。王芳为独生子女，家中 父母年龄均未超过60岁，其独生女正在上小学五年级。王芳正在偿还首套住房 贷款及利息。（6）李丽（中国公民，身份证号码为：3707199002210015），每月未扣除由 个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为5000元，李丽没有其他可以享受 的专项附加扣除。

陈诗晗老师 解答

2022-06-17 09:11

王芳（15800-1000-1000-2000-5000）×3%
你计算一下结果

潇洒的小兔子 追问

2022-06-17 09:13

老师还有李丽的可以做下账务处理嘛老师

陈诗晗老师 解答

2022-06-17 09:14

你数据给出来啊，同学