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甲公司2x19年发生研发支出1000万元，其中按照会计准则规定费用化的部分为400万元，资本化形成无形资产的部分为600万元，2x20年发生资本化支出200万元。该研发形成的无形资产于2x20年7月1日达到预定用途，预计可使用5年，采用直线法摊销，预计净残值为零。 税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照研发费用的75%加计扣除;形成资产的，未来期间按照无形资产摊销金额的175%予以税前扣除，该无形资产摊销方法，摊销年限及净残值的税法规定与会计相同。 (2)甲公司2x20年利润总额为5040万元。 (3)甲公司适用的所得税税率均为25%。 要求: 计算2x20年应交所得税，编制相关分录。并说明是否确认递延所得税并说明原因。
虚拟的唇彩
于2022-06-16 16:08 发布 1236次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2022-06-16 17:11
审计费/律师费，汇算清缴属于管理费用-咨询服务费， 问
老师，银行手续费、账户管理费，计入其他，还是利息支出 答
老师，这个选哪个编码？ 问
按你这张单子的情况，直接用建筑服务 - 装饰服务（编码 30504），把材料、人工、拆除打包开一张发票，税率按你是一般纳税人 9%/ 小规模 3% 即可。 答
老师，老板付成本拿不到发票，要以做无票支出吗？ 问
老师，你有没做过减资，注册资本减少。我们公司现在需要减资和变更法人，我不知道具体的操作步骤和流程 答
辛苦图片这个老师说下谢谢 问
老师这个是销售货物合同对吗不用押金质保金全额开票吗，这里入围供应商对做账报税或者哪里有影响吗 答
社保个人部分由公司承担，会计怎么做账务处理？ 问
个人社保或者公积金加在工资计提 比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30 答
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