老师,上年末利润总额负数,今年所得税汇算清缴有个业务招待费调增了,然后税务系统利润总额和财务账上的利润总额有个差这种情况怎么处理
搞怪的日记本
于2022-06-16 15:55 发布 960次浏览
- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-06-16 15:56
你好
会计的利润总额,与税法的应纳税所得额本来就不一致,不需要特地调整的
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您好,所得税汇算清缴调增的费用不需要做账务处理的。
2020-05-11 09:31:56
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好账载金额取 你账上业务招待费之和,税收金额=发生额60% 和营业收入和视同销售收入之和千分之五取小
2021-07-19 19:32:41
业务招待费的调增或调减 跟利润总额没有直接关系,它的税前扣除标准是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
也就是说 4万元的招待费至多能 税前扣除2.4万元,1.6万元要调增 纳入企业所得税的应纳所得额中去,而且2.4万元必须不能大于 销售收入*5‰,否则 就按销售收入*5‰税前扣除 。 你不用担心调增调减的问题,因为你的利润只要是处于负数状况,是基本上不需要缴纳企业所得税的。当然除非你公司以前年度有相关未处理的企业所得税问题 才可能会影响到本次汇算清缴。
2016-03-31 17:18:38
按发生额的60%,营业收入的千分之五,哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29
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