老师，上年末利润总额负数，今年所得税汇算清缴有个业务招待费调增了，然后税务系统利润总额和财务账上的利润总额有个差这种情况怎么处理

搞怪的日记本 追问

2022-06-16 16:11

税务系统利润总额比财务账上的利润总额少了所得税汇算业务招待费调增的4612.28元，这种情况不用做账务处理是嘛

邹老师 解答

2022-06-16 16:13

你好，税务系统的利润总额，与账面的利润总额是一样的
不一样的是税务系统的应纳税所得额  与利润总额，这个不需要调整

搞怪的日记本 追问

2022-06-16 16:23

好的，财务账上不用做账务处理是吧，老师

搞怪的日记本 追问

2022-06-16 16:23

因为是上年末亏损

邹老师 解答

2022-06-16 16:23

你好，是的，这个不需要特地调整的

搞怪的日记本 追问

2022-06-16 16:27

好的。谢谢老师

邹老师 解答

2022-06-16 16:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

搞怪的日记本 追问

2022-06-16 16:36

老师汇算清缴借，利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税，然后月末利润分配科目结转嘛

邹老师 解答

2022-06-16 16:36

你好，利润分配-未分配利润，已经是最终的科目，不需要再结转啊 

搞怪的日记本 追问

2022-06-16 16:49

想问下公司买了一块土地，交了土地出让金，然后又交了契税，印花税，还有交易费，但是没有拿到土地证呢，这种情况账务处理怎么做账呀

邹老师 解答

2022-06-16 16:50

不同问题，请分别提问，谢谢配合。