以前会计把2016的固定资产做成库存商品，已经结转成本了，要怎么调账呢？分录有哪几步？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-19 13:17

借；固定资产贷；以前年度损益调整——主营业务成本

简888 追问

2017-05-19 13:33

@邹老师：那以前那笔凭证要不要冲红掉的？利润分配需要调吗？还有折旧是不是要从入账开始补提了，能详细点吗？

邹刚得老师解答

2017-05-19 13:39

你好，不需要，做这个调整分录就是了
需要结转到未分配利润
折旧从入账的时候补计提

简888 追问

2017-05-19 13:52

@邹老师：老师，那就是做第一笔分录再加以前年度结转利润分配就好了？然后补提折旧对吗

邹刚得老师解答

2017-05-19 13:56

你好，是的

简888 追问

2017-05-19 14:11

@邹老师：谢谢！

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