公益性捐赠超过利润总额*12%的部分提递延所得税资产吗

本期应纳税所得额=利润总额-（递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额）/税率-（递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额）/税率上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关，对不对？

答： 您好 是的，理解是正确的。

案例公司2018年利润表上利润总额为-2092218.71（利润为负是不是应交所得税为0？）利润表上所得税费用是56507.97（＝132510.76-76002.79）报表里的递延所得税负债为0，期初递延所得税资产为132510.76，期末递延所得税资产为76002.79，递延所得税费用56507.97报表项目注释里提到企业所得税期末余额82595.77（利润为负，不明白这是哪来的？），期初余额为83172.47利润表里的所得税费用为什么不包括企业所得税余额呐？

答： 您好，所得税费用是利润表科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公益性捐赠超过利润总额*12%的部分提递延所得税资产吗

答： 您好，这个其实是不需要计提的，只需要汇算调增就行