老师 我们去年捐赠给贫困山区50000 在汇缴的时候要填捐赠支出及纳税调整明细表吗

小谢 追问

2022-06-15 14:12

为什么要调增呢 我有对方开的捐赠收据

曹老师~ 解答

2022-06-15 14:15

你好，你们是通过中国境内非盈利的社会团体、国家机关，向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害地区、贫困地区的捐赠的，还是直接自己捐赠的。

小谢 追问

2022-06-15 14:18

老师 我们是通过中国境内非盈利的社会团捐赠的

曹老师~ 解答

2022-06-15 14:25

你好，那你就填写捐赠支出及纳税调整明细表全额扣除公益性捐赠账载金额和税收金额都是50000

曹老师~ 解答

2022-06-15 14:28

你好，根据《企业所得税法》第九条规定， 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
公益性捐赠扣除标准=利润总额*12%，
如果公益性捐赠扣除标准大于实际捐赠额，按照实际捐赠额税前扣除；如果公益性捐赠扣除标准小于实际捐赠额，按照公益性捐赠额标准税前扣除。