- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2017-05-18 13:33
1.行次按不同的被投资企业分别填报。
2.第1列“被投资企业”:填报被投资企业名称。
3.第2列“投资性质”:填报直接投资或股票投资。
4.第3列“投资成本”:填报纳税人投资于被投资企业的计税成本。
5.第4列“投资比例”:填报纳税人投资于被投资企业的股权比例;若购买公开发行股票的,此列可不填报。
6.第5列“被投资企业做出利润分配或转股决定时间”:填报被投资企业做出利润分配或转股决定的时间。
7.第6列“依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额”:填报纳税人按照投资比例计算的归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。若被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
8.第7列“分得的被投资企业清算剩余资产”:填报纳税人分得的被投资企业清算后的剩余资产。
9.第8列“被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积应享有部分”:填报被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中本企业应享有的金额。
10.第9列“应确认的股息所得”:填报第7列与第8列孰小数。
11.第10列“从被投资企业撤回或减少投资取得的资产”:填报纳税人从被投资企业撤回或减少投资时取得的资产。
12.第11列“减少投资比例”:填报纳税人撤回或减少的投资额占被投资企业的股权比例。
13.第12列“收回初始投资成本”:填报第3×11列的金额。
14.第13列“取得资产中超过收回初始投资成本部分”:填报第10-12列的金额。
15.第14列“撤回或减少投资应享有被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积”:填报被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分。
16.第15列“应确认的股息所得”:填报第13列与第14列孰小数。
17.第17列“合计”:填报第6+9+15列的金额。
18.第10行“合计”:填报第1+2+…+9行的金额。
二、表内、表间关系
(一)表内关系
1.第12列=第3×11列。
2.第13列=第10-12列。
3.第16列=第6+9+15列。
4.第9列:第7列与第8列孰小数。
5.第15列:第13列与第14列孰小数。
6.第10行=第1+2+…+9行。
(二)表间关系
第10行第16列=表A107010第3行。





请问老师我们和外商签订的销售合同和我们的报关 问
是,和外商签订的销售合同和我们的报关单金额不一致是合理的 答
请问下,税控盘没有注销,开票时,在电子税务局上开的 问
税控盘没有注销,在电子税务局上开具的数电发票,不需要验旧。 根据国家税务总局相关规定,试点纳税人通过实名认证后,无需使用税控专用设备即可通过电子发票服务平台开具数电发票,无需进行发票验旧操作。数电票无需进行发票票种核定和发票领用,系统会自动赋予开具额度,并根据纳税人行为动态调整开具金额总额度 答
长期待摊费用在资产卡片里面为什么当月录入当月 问
同学,你好 长期待摊费用,没有强制规定是当月摊销还是次月开始摊销。实务上一般是会选择次月摊销 答
小规模纳税人的个人所得税月报还是季报呢? 问
你好,那个是按季度申报工资个税 答
公司章程可以从哪里下载呢 问
是已经成立了的公司吗? 答