4月份的银行回单上扣了2月3月4月份的社保，能全部做在4月份的凭证上面吗？还是属于哪个月就做哪个月凭证上面呢？

__JiaHui 追问

2017-05-18 11:58

那怎么做凭证呢？比如说养老保险吧，能直接把2、3、4月份金额合成一笔做凭证吗@宋老师：

宋生老师 解答

2017-05-18 12:00

您好！是的。做到一起。1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

__JiaHui 追问

2017-05-18 12:12

因为工资是总公司发的，社保是在分公司账户缴纳的，我能直接做   
1.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保                                                                                                                                                                    2.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 
        其他应付款——社保（个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 @宋老师：

宋生老师 解答

2017-05-18 13:40

您好！可以的。