集团内转让房地产缴的土地增值税怎么抵销？分录怎么写？

车晓迟 追问

2022-06-14 14:13

我是在做题，不是做报表

QQ老师 解答

2022-06-14 15:34

你好！具体什么条件？

车晓迟 追问

2022-06-14 15:55

什么什么条件？
就是问一下，集团内转让房地产缴的土地增值税怎么抵销？分录怎么写？

车晓迟 追问

2022-06-14 15:56

集团内部发生房地产转让，也属于内部交易损益，国家不管是不是一个集团，只要转让就要收土地增值税吧。
您说的要的是啥条件？

QQ老师 解答

2022-06-14 16:04

你好！你不是做合并报表，交易产生的税金实际缴纳，不太明白你说的抵销是指的那一块？

车晓迟 追问

2022-06-14 18:59

有老师回复了，合并报表中，内部交易形成的土地增值税，在合并报表中抵销
借：其他流动资产
贷：税金及附加
和增值税抵销有点类似。
增值税抵销计入递延收益。

QQ老师 解答

2022-06-14 20:59

你好！还是合并报表的抵消分录，