我是建筑装饰公司，公司工程发票250000含税价（销项税24774.77，不含税价格225225.23），在外区预交增值税4504.5、城建税225.23、教育费附加135.14地方教育附加90.09，个人所得税2500，印花税75，请问应该怎么做分录，谢谢

琳琳 追问

2017-05-17 21:58

老师预交的增值税不用计入主营业务税金及附加，只把交的附加税计入主营业务税金及附加嘛，月底利润表里面也只有交的附加税核算利润

琳琳 追问

2017-05-18 08:24

哦，增值税销项只是用来核算月底该补交好多税用进项抵扣的，所以不计入成本核算利润，只将交的附加税计入主营业务税金及附加核算利润

邹老师 解答

2017-05-17 17:43

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-明细税种  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-05-17 21:46

你好，一般纳税人是的

邹老师 解答

2017-05-17 21:59

你好，增值税是负债，不计入税金及附加的  
是的

邹老师 解答

2017-05-18 08:32

你好，是的