老师您好！我们去年交的专利年费，机构去年开了发票可是一直到今年现在才给我们，票据日期是去年的，我现在可以直接入账吗？

翎翎 追问

2022-06-13 09:37

那需要怎么做呢？

东老师 解答

2022-06-13 09:37

需要通过以前年度损益来调整。

翎翎 追问

2022-06-13 09:40

小企业会计准则，没有以前年度损益，而且我去年并没有将其做入费用中，只做了银行支出

东老师 解答

2022-06-13 09:40

你去年做账的时候是怎么你去年做账的时候是怎么做的？

翎翎 追问

2022-06-13 09:45

借：应付账款，贷：银行支出，因无发票来，一直挂着帐，没做费用支出

东老师 解答

2022-06-13 09:46

借以前年度损益调整  贷应付账款  借利润分配，未分配利润  贷以前年度损益调整

翎翎 追问

2022-06-13 10:03

小企业会计准则，取消了以前年度损益科目了

东老师 解答

2022-06-13 10:04

直接用未分配利润做账就行了