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朴老师

职称： 会计师

2022-06-13 09:28

同学你好
提示什么呢

Happy 追问

2022-06-13 10:44

坏账损失是灰色，无法填写怎么办

朴老师 解答

2022-06-13 10:52

同学你好
手动填写就可以

Happy 追问

2022-06-13 14:11

就是灰色的  手动填写不了

朴老师 解答

2022-06-13 14:20

那就填写到其他里面

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相关问题讨论
同学你好 提示什么呢
2022-06-13 09:28:02
同学你好 这个要的
2022-05-25 12:07:39
如果确认无法收回，可以直接结转计入营业外支出科目。你要取得对方公司无法支付的证明文件，比如破产清算法院公告等。这样才可以税前扣除。
2020-06-20 09:14:06
您好 如果确实损失 取得相关资料 可以税前扣除 具体的您可以看看《企业资产损失税前扣除管理办法》 内容比较多
2019-03-13 14:56:23
需要的，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条　企业所得税法第十条第（七）项所称未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。解读：新所得税法实施后，企业将不能再在税前扣除按会计制度提取的各项准备金，可以在税前扣除的只有国务院财政、税务主管部门专门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。坏账准备不属于国务院财政、税务主管部门专门规定的各项资产减值准备、风险准备， 按照税法规定，不可以税前扣除，只有在实际发生损失的当期才可以税前扣除。 综上所述，坏账准备在财务处理时已经计入当期损益，冲减当期利润，但新企业所得税法并不认可这一项费用，只有在实际发生损失的当期才可以税前扣除，这样会计和税法的规定上就产生了差异，预提坏账准备以后，应收账款科目账面价值小于税法规定的计税基础，可抵扣暂时性差异，符合企业所得税未能规定的确认递延所得税资产确认条件，需要在计提坏账准备同时，根据适用的所得税税率调整递延所得税资产。
2015-07-26 09:40:18
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