老师，这个没问题吧，进项税额转出怎么做分录

搬砖工 追问

2022-06-13 08:17

哪里错误。。。老师

搬砖工 追问

2022-06-13 08:19

增值税进项大于销项，
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
 销项大于进项 
借：应交税费-应交增值税（销项税费）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税 
借：应交税费-未交增值税
企业发生需要转出的增值税时
借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
月末结转时
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-未交增值税

老师哪里有错误

小林老师 解答

2022-06-13 08:21

您好，是应交税费应交增值税明细余额不清零，合计余额是零

搬砖工 追问

2022-06-13 08:46

哪一笔有错误

明细是，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

小林老师 解答

2022-06-13 08:48

您好，是的，只需要最后的分录

搬砖工 追问

2022-06-13 08:51

这个老师就是应交税费清零了
是不是写错了

小林老师 解答

2022-06-13 08:57

您好，是的，没有规定必须清零

搬砖工 追问

2022-06-13 09:03

那这个老师的是写错了

小林老师 解答

2022-06-13 13:53

您好，这个图片是正确的