老师，请问汇算清缴，收到退税，会计凭证怎么做？

薇薇 追问

2022-06-11 10:48

老师，我们是小企业会计准则，系统里没有以前年度损益调整科目。

薇薇 追问

2022-06-11 10:49

还有个问题，我们是5月申请退税，6月2号才到账的。那5月份的账务需要怎么做凭证吗？

邹老师 解答

2022-06-11 10:49

你好，小企业会计准则，账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
6月做分录就是了 

薇薇 追问

2022-06-11 10:54

好的，谢谢老师

薇薇 追问

2022-06-11 10:54

6月做上面这个分录吗，做负数吗

邹老师 解答

2022-06-11 10:57

你好，6月做上面这个分录，金额是正数
如果是负数，我会提醒的 

薇薇 追问

2022-06-11 11:20

好的谢谢老师

邹老师 解答

2022-06-11 11:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。