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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-06-11 10:44

你好，汇算清缴，收到退税，会计凭证是 
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

薇薇 追问

2022-06-11 10:48

老师，我们是小企业会计准则，系统里没有以前年度损益调整科目。

薇薇 追问

2022-06-11 10:49

还有个问题，我们是5月申请退税，6月2号才到账的。那5月份的账务需要怎么做凭证吗？

邹老师 解答

2022-06-11 10:49

你好，小企业会计准则，账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
6月做分录就是了 

薇薇 追问

2022-06-11 10:54

好的，谢谢老师

薇薇 追问

2022-06-11 10:54

6月做上面这个分录吗，做负数吗

邹老师 解答

2022-06-11 10:57

你好，6月做上面这个分录，金额是正数
如果是负数，我会提醒的 

薇薇 追问

2022-06-11 11:20

好的谢谢老师

邹老师 解答

2022-06-11 11:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好，汇算清缴，收到退税，会计凭证是  借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-06-11 10:44:54
您好，一般来说是每个月装订的
2019-06-20 17:50:12
放在下一年度汇算完成的当月就可以，不用做到上一年
2016-01-11 09:45:49
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2020-04-27 09:07:20
你好，汇算是调表不调整账的，调完正常交所得税就好了
2020-03-02 17:26:34
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