老师您好！请问我们是门窗制作安装公司，一般纳税人，小微企业，我想知道我们一个工程项目从开始到结束，成本票各占比例大概是多少？这个比例应该怎么分配才算是正常的，符合常理的，比如材料占多少，人工占多少？运费、杂费……各占多少？

春花秋实 追问

2022-06-09 15:46

老师您好！按您这样来算，我需要开的进项专票只能开60%不够抵扣进项呀，按2%的税负率来计算增值税需要开77.8%的专票比例呀

meizi老师 解答

2022-06-09 15:50

 你好；   我说的比例哦  ；   你自己参考下； 税负率 这个看你实际的销项税来判断   

春花秋实 追问

2022-06-09 16:54

老师您好！我是说如果开12300001.86元的专票，不含税收入是11284405.38，销项税1015596.48，需要抵扣进项税额789908.38    需要抵扣的进项税额换算成价税合计票额是9566668.11    也就是说如果按合同总价需要收到9566668.11的专票进项票 来抵扣增值税   12300001.86 *2%=225688.11应交的增值税   老师按这样算这个比倒例不够抵扣增值税进项，是不是我哪里有问题啊？

meizi老师 解答

2022-06-09 17:00

 你好；        你是不是公式没有弄对； 比如知道了税负率 ； 你  反推认证多少进项税来达到税负率；  应交增值税=    营业收入 *增值税税负率  = 销项税- 进项税。 就是一个等式的数学计算了  

春花秋实 追问

2022-06-10 10:11

老师按您这样的公式算出的结果是相等的没有问题的，就是按成本比例来算需要的专票来抵扣进项税就不对了，还是不能这样算本来就不能成立呀？比如说按您上面的公式算出需要收到的成本专票价税合计数是9566668.11元来抵扣，销项税1015596.48 - 进项税789908.38=225688.11需要抵扣的进项税额            按合同总价（开票总收入）12300001.86 /1.09=11284405.38*2%=225688.11需要抵扣的进项税额             按开票比例来算：开票总收入含税价12300001.86 *60%成本票的比例=7380000价税合计数需要的专票    按60%的比例来开成本专票只有738万，而按上面公式算出来需要成本专票956万，这样算出来就会相差很大，老师我担心按这个60%的比例来算，收到的成本专票到时候不够抵扣要多交税

meizi老师 解答

2022-06-10 10:13

你好 ；      你按照你自己公司的 税负率 来算；    或者是不考虑税负率。 你直接按照实际去考虑抵扣即可 ；不是非得看税负率来报税的