自查评估补报的增值税（税款所属期是2016年的）分录应该怎么做？补报的原因是销售发票金额少开了

紫陌清秋 追问

2017-05-16 15:11

@邹老师：是小规模纳税人

邹老师 解答

2017-05-16 15:12

借；银行存款等科目   贷；以前年度损益调整  应交税费——应交增值税

紫陌清秋 追问

2017-05-16 15:33

@邹老师：是补缴增值税啊，怎么会是 借：银行存款  呢，银行账户钱都被扣去了

邹老师 解答

2017-05-16 15:35

先做一笔收入，然后做补交增值税的分录 
整个分录是 
 借；银行存款等科目    贷；以前年度损益调整    应交税费——应交增值税 
借；应交税费——应交增值税  贷；银行存款

紫陌清秋 追问

2017-05-16 15:39

@邹老师：哦，这样啊，但是我们实际上没有补开发票，只是补缴了税，这样也要补做收入的分录吗？

邹老师 解答

2017-05-16 15:44

你好，是的，没有收入，就不会平白无故的有增值税了