老师还有一个问题，以出纳个人账户打入公司的一笔收入，人家也写了证明（因当时账户被冻结），这笔收入也没入账，5月份（上个月）对方要发票已开 这笔收入怎么录入？发票已开

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:03

那银行存款余额从此对不上了（从2022年5月开始）

宋生老师 解答

2022-06-09 11:06

你好！为什么呢？出纳打给公司，公司做账就好了啊

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:06

银行存款多出的金额调到哪个科目合适？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:07

我接公司账时，发现原来会计没做过银行账，所以我以银行当月的余额录入的期初的余额

宋生老师 解答

2022-06-09 11:07

你好！这个不叫多出来啊。是你们的收入啊

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:11

老师，这个也是18年发生，我20年接的账

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:14

原来会计没做过银行账，往来也没有挂账

宋生老师 解答

2022-06-09 11:15

你好！这样的话，你就当营业外收支了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:58

所以造成开票后少这一笔应收（预收）账款
上个月人家要发票，对账时才对出这笔收入
发票已开，录入银行存款，余额就对不上了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:58

借：营业外收入   贷：应收账款

收入在借方？还是贷方红字？

宋生老师 解答

2022-06-09 12:01

你好！你开发票，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
然后因为之前收到过钱了，现在不能收了
借营业外支出 贷应收账款