您看一下我的工资表看看做的对吗？如下刘小红门诊部出勤天数28 基本工资6000 考核款255 实发放工资5855. 这个5855元是对公账户实发数能后6000-3500=2500*0.1-105=145元应扣个税，对公实发就是5855元，但是我为了能对应上银行对公实际发这笔5855元我就虚拟出一个考核款255元，这样就刚好对应上了。还是说不应该虚拟一个考核款而是直接减掉扣个税数得出银行实

刘老师

职称：注册会计师

2017-05-16 11:22

直接减掉扣个税数得出银行实际支出

清幽追问

2017-05-16 11:37

@刘老师：哦，谢谢老师！请问你说我司是私立医院，涉及交的税种只有个人所得税，其他税种都不交。能后由于利润太高，就要收集很多发票来冲利润，但如果我司只要交个税，国家限制的那些招待费和福利费和广告费，是不是只要收到正规发票就可以全部入账哦，还是说不涉及交其他税种也一样的哦

刘老师解答

2017-05-16 11:39

嗯是的

清幽追问

2017-05-16 12:53

@刘老师：老师要交企业所得税的，那国家有限制的那几项招待费、福利费、广告费等就不能有多少正规发票做多少发票到账里，因为入了账就有一个税前列支的问题。那我司不要交企业所得税只要交个人所得税的就是有多少招待费、福利费、广告费发票就入账多少都没有影响是吗？还是说我司也要考虑入账的税前列支的扣除问题哦

清幽追问

2017-05-17 08:31

@刘老师：谢谢老师

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