老师，您好，我司是一般纳税人。我们找了事务所进行审计，由于审计有新的规定，审计费必须高于上一年。 我们实际需要付审计费5500，但是事务所开具了1万元的专票给我们。 这样要怎么入账比较适合，后期勾选发票抵扣的时候有什么注意事项？

微信用户 追问

2022-06-09 01:04

是的，对方多开了4500给我们

思顿乔老师 解答

2022-06-09 09:38

抵扣可以全额抵扣，也建议是按照比例去抵扣

微信用户 追问

2022-06-09 10:01

这样也可以全额抵扣？如果按比例抵扣要怎么做账呢？

思顿乔老师 解答

2022-06-09 10:02

你好
借：管理费用
借：应交税费5500/1.06*0.06；
贷：银行存款5500

微信用户 追问

2022-06-09 10:26

那之后勾选发票要具体怎么操作才能抵扣部分

思顿乔老师 解答

2022-06-09 11:54

您好，你在申报增值税的时候转出一部分，

微信用户 追问

2022-06-09 12:10

就直接在报税的时候做转出就可以了？账务上不需要其他的处理？

思顿乔老师 解答

2022-06-09 12:58

您好，账务上不需要的，账务处理已经是按照比例去计算的了

微信用户 追问

2022-06-09 14:49

好的，谢谢老师

思顿乔老师 解答

2022-06-09 14:50

好的。祝您学习愉快