公司汽贸行业 2016年1.2.3.4月都把保险代理手续费做的营业外收入 这在所得税汇算清缴时会不会有问题 在国税做汇算清缴会不会秋后算账要补交增值税啊 那会有好大一笔钱呢

萍水相逢 追问

2017-05-15 21:17

@方老师：那能不能用今年的留抵增值税抵税呢 有补救措施吗？应该是那几个月没有开票 仅仅计入收入（银行基本户有进账）了 怎么办才能最大限度少交增值税呢？

方老师 解答

2017-05-15 21:19

可以用留抵抵税。 
你把营业外收入调账入其他业务收入，然后确认销项。 
再按销项减进项的差额补交增值税。

萍水相逢 追问

2017-05-15 21:28

@方老师：这个月做还来得及吗？ 具体怎么做分录啊？头大了 前任会计留给我多大的坑啊

方老师 解答

2017-05-15 21:31

借以前年度损益调整 贷其他业务收入 应交税费-增-销项税额 
借应交税费-增-转出未交增值 税 贷应交税费-未交增值税 
借未分配利润 贷以前年度损益调整

萍水相逢 追问

2017-05-15 21:54

@方老师：老师 这种情况能不能等税局发现了再做处理呢？

方老师 解答

2017-05-15 21:56

可以，等发现了处理也可以，到时需要补增值税，滞纳金，罚款。