去年外购商品做营销抽奖活动入销售费用了，税局要我们做视同销售处理，进项税也要转出，这个分录怎么做，所得税和增值税的详细分录，谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-08 09:14

当时完整的分录怎么做的？借销售费用应交税费应交增值税进项贷银行存款是这么做的吗？

郭老师 解答

2022-06-08 09:15

对的是的，在汇算清交明细里面。

郭老师 解答

2022-06-08 09:20

借库存商品 
应交税费应交增值税进项 
贷、银行存款 
视同销售借销售费用 
贷，库存商品 
应交税费应交增值税销项 
借 
库存商品贷应交税费应交增值税进项转出 
 
 
 
 
所得税视同销售，在105010这个表格里面有一个第二个大类，用于市场推广，在这里面填写税收金额，填写你的收入市场价格 
13行视同销售成本填写库存商品的

郭老师 解答

2022-06-08 09:40

分录，如果你之前做错了，需要调整的，你没有做收入不是吗？我当时问了你分录是不是借销售费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款，你也没有回复。

郭老师 解答

2022-06-08 09:40

可以删除的，稍等一会儿让技术老师给你删除。

郭老师 解答

2022-06-08 09:57

那你现在修改一下 
借库存商品 
应交税费应交增值税进项 
借销售费用负数 
借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出 
然后再做一个，借销售费用， 
贷库存商品 
应交税费，应交增值税销项

郭老师 解答

2022-06-08 15:48

你好，不用以前年度损益调整的销售费用一正数一负数正好抵扣了。

郭老师 解答

2022-06-08 15:53

不用客气，工作愉快

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:13

去年的，已经入销售费用了，现在牵扯到留抵退税，税局都要求要做视同销售处理了，还要进项税转出

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:14

这个视同销售明细表什么意思，年报里的吗？

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:17

我就想知道要是做视同销售处理和进项转出的详细分录，谢谢老师

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:31

跨年了，但是已经做进销售费用了

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:33

这些分录不用重复做了吧

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:38

图片上传错了，能撤回吗

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:54

哦哦，不好意思没看到，之前是老师发的那样做的，

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 09:56

借：销售费用，应交税费-进项税   贷：银行存款

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 15:48

不用以前年度损益调整吗

昏睡的冰淇淋 追问

2022-06-08 15:51

好的，谢谢老师