老师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，不含税的总金额已经知道了，但是税额是按对方开发票的税点来付给对方，对方已经开了一部分发票，还有一部分发票没有开，这种情况我要暂估固定资产入账吗？另外我付了对方一部分钱，还有一部分钱没有付对方就没有开发票，这部分欠的钱我现在没有钱付给他，现在和对方签订了就是按4厘付息给对方，这部分利息怎么处理呢。希望懂的老师给出建议，谢谢

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 09:09

利息计入财务费用-利息支出  可以理解为借款

小笔芯 追问

2022-06-08 09:10

按不含税金额确认的话，那后面他开票了这个税点我是要付给他的。这部分税钱不需要确认吗？这个利息我确认财务费用，可是对方不会给我利息发票

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 09:14

增值税是价外税，可以抵扣的

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 09:14

没有利息发票按实际发生也要计入利息，只是不能税前扣除。

小笔芯 追问

2022-06-08 09:14

我们是免税企业，对方是给我开普票。不能抵扣

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 09:31

那就要把建造金额和税都计入固定资产原值。但这个利息是税点，没有发票，不能计入固定资产原值。

小笔芯 追问

2022-06-08 09:37

那我现在不知道这个税额是多少。因为对方还没开发票。不知道他开的是几个点的。我们是按发票上的点来给他算税。现在这个资产投入使用已经一年了。再不转入固定资产我觉得不合适。但是转入的话我又不知道怎么转按什么金额转。之前我是按暂估预提的折旧。

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 09:51

先按目前的可确定的金额转入固定资产，计提折旧，后期税费的金额确定以后，再重新按新金额减去已提的折旧，计算后期的折旧就可以。

小笔芯 追问

2022-06-08 09:53

利息就先不管他是吗？

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 09:54

是的。后面的利息就计入财务费用。

小笔芯 追问

2022-06-08 09:57

那我如果后面知道税额了要重新把前面计提的折旧全部提过吗？

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 10:16

不用，比如前面是10万，按20年计提，就先按100000/20/12计算出月折旧，等到后面金额确定是5万   那就是（15万－已经计提的折旧）/剩下的月数计算月折旧。

小笔芯 追问

2022-06-08 10:18

好的。那如果对方到时候我支付的财务费用他算到工程款里去。开工 程发票来我是不是可以也转入到固定资产里去？这样就可以税前扣除了。实际是利息费用，但我们打钱给对方对方给我们开工程材料发票来视为是工程款里面的一部分。

宋艳萍老师 解答

2022-06-08 10:21

这样是可以计入到固定资产里的。