年末留抵的增值税需要结转吗？

小幸运 追问

2017-05-15 14:14

@宋老师：那是不是就是说期末的时候仍然是“借：应交税费-应交增值税-进项税额”？

宋生老师 解答

2017-05-15 14:15

您好！是的。

小幸运 追问

2017-05-15 14:36

@宋老师：老师，我去年“应交税费-应交增值税-进项税额”借方有5000元，然后今年1月和2月已经抵掉了3000元，2月底借方仍有2000元，但是3月初的时候税务局查出留抵有问题，就把2000元的留抵给转出了，并且交罚款，这笔分录应该怎么做呢？

宋生老师 解答

2017-05-15 14:37

你好!借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额）

小幸运 追问

2017-05-15 14:41

@宋老师：进项税额转出是这样做分录吗？

宋生老师 解答

2017-05-15 14:43

您好！不好意思，是贷方进项税额转出。 
借：相关科目（比如原材料，固定资产等） 
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）