你好，老师，请问之前几个月盈利的，账面上已计提了企业所得到税，但当月亏损了，那么，之前计提多的所得税，当月账面上要不要冲回呀？还有之前月份预缴多了，是不是不用理，等汇算清缴再调整呀？

敏 追问

2022-06-07 13:22

如果属于小型微利企业，计提所得税是按优惠后的应交所得税计提吗？

晓宁老师 解答

2022-06-07 13:23

您好，是的，。，按优惠后计提

敏 追问

2022-06-07 13:26

那如果之前月份计提多了所得税，如果冲回计提多的所得税，当月的利润表所得税就是负数了，对吗？这样显示正常吗？

晓宁老师 解答

2022-06-07 13:28

您好，是的。但是累计数是正确的。

敏 追问

2022-06-07 13:32

可以当月不冲回吗？之后盈利的不计提抵销这样可以吗？

晓宁老师 解答

2022-06-07 13:38

您好，也是可以的。但是从账上就不能看出每个季度的的所得税真实数据了

敏 追问

2022-06-07 13:43

但之前多交了，账面上显示数据已经同真实数据不一致了

晓宁老师 解答

2022-06-07 14:15

您好，这个没有硬性规定的，年末一次调整也是可以的。

敏 追问

2022-06-07 14:18

好的，谢谢老师

晓宁老师 解答

2022-06-07 14:18

不客气，祝您工作顺利