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1.20×8年12月15日，M公司采用托收承付结算方式销售甲产品15件，价款为40 000元，增值税为6 400元，用银行存款代垫运杂费400元，已开具增值税专用发票，办妥托收手续。该批商品的实际成本为30 000元。在办妥托收手续后得知，客户发生财务困难，近期无法支付货款；客户承诺将商品退回。20×9年1月10日，M公司收到客户退回的增值税专用发票及商品15件，验收入库。要求：根据M公司实际发生的经济业务，编制以下会计分录： (1)20×8年12月15日，发出商品办妥托收手续。 (2)20×9年1月10日，收到客户退回的商品及红字增值税专用发票。
学堂用户i9ymvx
于2022-06-06 19:28 发布 1962次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2022-06-06 19:45
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精选问题
老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是 问
小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。 一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。 普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。 二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算） 答
航空客运票进项抵扣额都是票价除以1.09再乘以0.0 问
您好，是的，这个要自已换算的 答
老师，我们有一个差旅费记录到借:管理费用，贷:库存 问
借研发费用 借管理费用 红字 答
汇算清缴时发现25年第三季度的增值税比所得税少 问
你好，不可以！先改季报再汇算清缴 答
老师好 有个问题 我想问“约定分期履行”这一项， 问
验收不合格的款项，付款条件未成就，不算到期债务，不适用分期履行的诉讼时效规则，对方不能以此起诉。 验收合格的各笔款项，各自到期后即可单独起诉，不用等最后一笔尾款到期；只有尾款，要等终验收 1 年期满后，对方才能起诉。 答
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