在填汇算清缴报表的期间费用明细表时，职工薪酬等这些个项目填写的数应该是2016年的12月的期末数吧

潇潇 追问

2017-05-15 09:24

@宋老师:那职工薪酬有借方数和贷方数，是填写贷方减借方？还是贷方数呢

宋生老师 解答

2017-05-15 09:26

您好！计提的金额计入账载金额，实际支付的计入税收金额

潇潇 追问

2017-05-15 09:29

@宋老师:老师，这个期间费用明细表没有账载和税收之分？ 
老师，我合作社的业务招待费1-12月发生了6140元，是收入为0，根据发生额的60%扣除，是6140*60%=3684，那我是不是还得补交税呢？第一次做这样的表，那得补交多少钱呢

宋生老师 解答

2017-05-15 09:34

您好！期间费用这个，直接按计提的填，就是你的财务报表填。 
你这个全额调增。

潇潇 追问

2017-05-15 09:42

@宋老师:那我合作社的借：生产成本 
贷：应付职工薪酬，这样还需要填期间费用明细表的职工薪酬这一栏吗？

宋生老师 解答

2017-05-15 09:43

您好！你做的这个这是成本，不是期间费用。