国家给学校报销的餐费怎么做账的 学校先垫付钱买餐食 然后月底到有关部门报销 因为很多菜在菜市场买的 没有票据 国家报销的款 也不是每月照单报 比如这个月学样的报销单是5000国家给2000 下个月就补给3000 这个账要怎么做呢

昆山海燕 追问

2017-05-14 13:19

@王老师：1.当月没有报完的 下月补的呢？ 2 凭证不全怎么办？比如都是在菜市场买的菜呢 具体分录怎么写呢？ 3.全部计入成本 然后报销计营业外收入吗 3 是不是只有这2笔分录呢  也不用结转了 ？

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 13:26

您好，1、记入当月成本费用，下月补回来后记入营业外收入科目。2、尽量找有发票的地方买菜，如果确实购买的是小摊上的菜没有发票，看能不能让对方去发票，如果不能代开则让对方写个收到条，列明菜的明细，经办人在收到条上签字，回来以后办理验收入库手续，再拿验收手续找部门和公司领导签字，就可以入账了。3、对的。4、有这两笔分录，要结转到本年利润科目的。

昆山海燕 追问

2017-05-14 13:27

@王老师：老师  能不能帮我写下分录 谢谢

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 13:32

您好，支出时，分录，借；营业支出-餐费支出，贷：现金或者银行存款。收到补助时，借；现金或者银行存款，贷：营业外收入-政府补助。结转损益时，借：本年利润，贷：营业支出。同时，借：营业外收入，贷：本年利润。