本月销项税额79245.28，进项税额43.42，上期留底税额1092.11，本期应交增值税额78109.75，请问怎样把本月销项、进项、转出未交增值税结平？谢谢！

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-06 14:09

增值税申报表上显示上期留底税额是1092.11   但是账上进项税、转出未交增值税、未交增值税的借方都没有申报表中的1092.11   所以账上就无法做平了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-06 14:09

之前的财务几年来 一直都没有结转增值税（销项、进项）一直挂在账上呢  我想结转  结果一看销项、进项、转出未交增值税、未交增值税都无法结平

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-06 14:09

我需要从2017年开始 一笔一笔的查清楚  结转不平的原因出在哪里

李霞老师 解答

2022-06-06 14:12

您把销项税额进项税额的差额转入应交税费，应交增值税转出未交增值税里面。然后你再看看和那个报表上差多少。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-06 15:35

嗯  老师结转完销项、进项后 账上转出未交增值税余额10830.24在贷方  未交增值税借方和贷方却没有这个差额  

从转出未交增值税借方转到未交增值税的贷方  岂不是欠税了吗？但是公司实际上是不欠税的

李霞老师 解答

2022-06-06 15:38

你好，你这样不用转了，你把它调平就行。正常的话，你这个应交税费应交增值税转出未交增值税，他在贷方的话，你是应该交税的，所以说。你借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷营业外收入11922.35