您好，一般纳税人餐厅，本月销项税额是100，但是前期留抵进项税额有150，所以不用交增值税，请问对应的增值税结转分录怎么写？

不安的草丛 追问

2022-06-05 20:01

请问后面要接着写-----借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 100    贷：应交税费----未接增值税  100 吗？

邹老师 解答

2022-06-05 20:02

你好，不需要做你做的这个分录，因为还不需要缴纳增值税。

不安的草丛 追问

2022-06-05 20:08

请问前期留抵进项税额有150，需要做什么分录吗？

邹老师 解答

2022-06-05 20:10

你好，前期留抵的时候，分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）150
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

不安的草丛 追问

2022-06-05 20:29

老师，如果当期销项税额是200，前期留抵进项税额有150，当期没有进项税额，请问接下来分录该怎么做呢？

邹老师 解答

2022-06-05 20:30

你好，当期结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）200，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）200
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50，
贷：应交税费—未交增值税 50

不安的草丛 追问

2022-06-05 20:36

老师真专业！！！谢谢

邹老师 解答

2022-06-05 20:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

不安的草丛 追问

2022-06-05 20:59

不要意思老师，再问一下 如果当期销项税额是80，前期留抵进项税额有150，当期没有进项税额，请问接下来分录该怎么做呢？

邹老师 解答

2022-06-06 07:56

你好，当期销项税额是80，前期留抵进项税额有150，当期没有进项税额，当期结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）80，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）80

不安的草丛 追问

2022-06-06 09:10

请问前期留抵进项税额有150怎么不需要写分录吗？

邹老师 解答

2022-06-06 09:13

你好，前期留抵进项税额有150，前期的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）150
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
前期留抵150，这个月抵扣80的时候，不需要特地做其他分录啊