所得税汇算清缴中，管理费用的业务招待费超出了3000，之前利润是负数，即使3000提出来之后利润还是负数，所以汇算清缴中不要补交所得税，那这个分录怎么做呢那财务报表中的年报怎么报呢利润的金额虽然是负数，但是有所变动也没关系吗

棒棒糖 追问

2017-05-13 15:34

老师，我不要补交所得税，那是不是要做借以前年度损益调整，贷管理费用业务招待费，还有一笔借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

棒棒糖 追问

2017-05-13 15:40

那就是在汇算清缴申报时处理一下就可以了吗？

邹老师 解答

2017-05-13 15:15

你好，不需要做分录 
做纳税调整，财务报表是不受影响的

邹老师 解答

2017-05-13 15:21

填表调整，不一定需要做分录，根据综合调整结果，如果需要补交所得税 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-05-13 15:35

你好，不需要的，账面处理并没有错，只是进行了纳税调整增加处理，调表不调账的

邹老师 解答

2017-05-13 15:42

你好，是                    的