100万收购一小公司，存货70万，账务如何处理

朴素的画笔 追问

2022-06-05 09:48

具体说下那30万走什么科目？其实付的这30万是没有可看到的资产的

王超老师 解答

2022-06-05 09:49

如果没有其他的科目，那么，放到未分配利润科目里面去

朴素的画笔 追问

2022-06-05 11:09

请解释下，没有明白收购公司的款，为什么放到“未分配利润”，刚收购过来，难道就算到亏损上？后期能进行补亏吗？

王超老师 解答

2022-06-05 11:22

因为你是整个买进来啊，100万买了70万的东西啊

朴素的画笔 追问

2022-06-05 16:10

那请问这30万能作为亏损，在以后年度补亏吗？有税务风险吗？

王超老师 解答

2022-06-05 16:19

这个不可以的，你在购买的时候，相当于是一种商誉的。他在合并报表的时候，并不是作为一种损失出现的。而且汇算清缴的时候是作为利润表，你这个都是在做资产负债表的

朴素的画笔 追问

2022-06-05 16:46

那阿宝你说的，完整分录应为：
借：库存商品  70  
  利润分配--未分配利润  30   
 贷：银行存款  100                     公司刚买过来还没有经营，就先有一笔“利润分配--未分配利润”啊？

王超老师 解答

2022-06-05 18:12

不是的，你这个是整个买过来，如果是他继续单独的运作，那么分路才是
借，长期股权投资100
贷，银行存款100

朴素的画笔 追问

2022-06-05 18:18

不是单独运作，买来后和现在的一起核算
借：库存商品  70  
  利润分配--未分配利润  30   
 贷：银行存款  100     
     那30万记到这个科目感觉不妥吧

王超老师 解答

2022-06-05 18:34

那么就适合在一起运作，那么对方的资产负债表要合并在你的报表里面，差额作为未分配利润是可以的