送心意

文老师

职称中级职称

2015-01-10 16:03

师,电费每月没有发票,已付现金,年底12月份电费发票到是全年的电费,有进项税,我写的凭证借 预付账款 -电费  应交税金-应交增值税(进项税额)贷 预付账款-电厂,结果 预付账款是负数,是进项税额的金额。预付账款不能为负数吧,怎么调整,老师麻烦你帮我写分录吧,我急等答案

夕颜 追问

2015-01-10 16:07

平时  借  制造费用 贷 预付账款--电费  借   预付账款--电厂  贷库存现金

夕颜 追问

2015-01-16 20:27

应交税金-应交增值税明细账的借方合计,贷方合计,余额怎么算

夕颜 追问

2015-01-16 20:29

应交税金-应交增值税明细账的借方合计,贷方合计,余额怎么算

夕颜 追问

2015-01-16 20:31

12月份交11月份的增值税怎么写分录

文老师 解答

2015-01-10 16:05

那你实际是什么情况啊,是平的吗?你之前预付和暂估电费的时候是怎么做的呀

文老师 解答

2015-01-10 16:29

你的分录借方应该是预付账款---电费吧,那你现在确实是还欠供电局税款的金额,那就借 预付账款--电费 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷 预付账款----电厂 应付账款---电厂,如果不想新开应付账款---电厂,预付账款为负数,下次再付款了,就正常了,应该没关系的。

文老师 解答

2015-01-16 21:25

借方是进项,贷方是销项,应交增值税税额在没有留抵的情况下,是销项-进项,分录是:借  应交税费---应交增值税(未交税额)   贷  应交税费---转出未交增值税,缴纳的时候,借  应交税费---未交增值税  贷  银行存款

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