老师，电费每月没有发票，已付现金，年底12月份电费发票到是全年的电费，有进项税，我写的凭证借 应付账款 -电费 应交税金-应交增值税（进项税额）贷 预付账款，结果 预付账款是负数，负数是进项税额的金额。预付账款不能为负数吧，怎么调整

夕颜 追问

2015-01-10 16:07

平时  借  制造费用 贷 预付账款--电费  借   预付账款--电厂  贷库存现金

夕颜 追问

2015-01-16 20:27

应交税金-应交增值税明细账的借方合计，贷方合计，余额怎么算

夕颜 追问

2015-01-16 20:29

应交税金-应交增值税明细账的借方合计，贷方合计，余额怎么算

夕颜 追问

2015-01-16 20:31

12月份交11月份的增值税怎么写分录

文老师 解答

2015-01-10 16:05

那你实际是什么情况啊，是平的吗？你之前预付和暂估电费的时候是怎么做的呀

文老师 解答

2015-01-10 16:29

你的分录借方应该是预付账款---电费吧，那你现在确实是还欠供电局税款的金额，那就借 预付账款--电费 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷 预付账款----电厂 应付账款---电厂，如果不想新开应付账款---电厂，预付账款为负数，下次再付款了，就正常了，应该没关系的。

文老师 解答

2015-01-16 21:25

借方是进项，贷方是销项，应交增值税税额在没有留抵的情况下，是销项-进项，分录是：借  应交税费---应交增值税（未交税额）   贷  应交税费---转出未交增值税，缴纳的时候，借  应交税费---未交增值税  贷  银行存款