（1）公司在交付B产品时，逾期5天，按合同约定，支付违约罚款1 508元。 （2）分摊应由本月承担的无形资产摊销费用30000元。 （3）将所有收入加以汇总，转人“本年利润”的贷方。 （4）将所有成本费用加以汇总，转入“本年利润”的借方。 （5）计算所得税费用，所得税税率为15%。 （6）将本月净利润结转至“利润分配——未分配利”账户。 （7）按税后利润计提10%的盈余公积。 （8）将“利润分配——提取法定盈余公积”结转至“利润分配——未分配利润”。

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的

老师，星美电器的实操第61题中，12月31日所得税费用结转的分录:借 本年利润，贷所得税费用。我觉得应该是:借利润分配——未分配利润，贷所得税费用。“本年利润”科目最后形成利润总额，是计算所得税的依据。所以，所得税费用不应该用”本年利润”来处理?

答： 同学你好，计税依据是看的财务报表利润表的利润总额哈，不是看本年利润来作为计税依据

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小企业会计准则，汇算清缴补税，直接借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，结转的话结转至本年利润还是利润分配-未分配利润？

答： 你好，结转到本年利润的。