你好，老师~我公司今年5月就是一般纳税人，5月收到员工冲借款报销，收到的发票都是增值税专用发票，且日用品类型，且未勾选，怎么做分录

成洁然 追问

2022-06-02 15:57

那后期等勾选呢，是不是借应交增值税-进项税额，贷应交增值税待认证进项税额？然后后面等到要交增值税又怎么做分录呢

李霞老师 解答

2022-06-02 16:03

你好，对的同学，就是这个意思，但是你这个日用品的话，他如果是福利费那种性质的，你虽然可以勾选认证，但是你要再增值增值税进项税表儿上面做进项税额转出的，也就是说你转出来以后，相当于你那个进项税额不可以用的。

李霞老师 解答

2022-06-02 16:03

所以说，你还要再借管理费用，福利费，贷应交税费应交增值税进项税额转出。

成洁然 追问

2022-06-02 16:34

哦哦，那如果买的这些杂七杂八的都用于办公室用的，都是福利性质，是吗都要转出吗？那要你这样说，何必要取专票，直接普票就好~那对于我们取得专票，应什么样类型的东西，我们才要让对方开专票，什么类型才不用开专票

李霞老师 解答

2022-06-02 16:40

你好，就是说能办公室里用的，能就是办公用的，工作用的那种就可以抵扣的，你像你买了，比如说人吃的或者是给人玩儿的，或者是作为福利性的业务，招待费性的不可以的。

成洁然 追问

2022-06-02 16:53

哦哦，那公司买了个乒乓球台用于招待客人过来玩，也是不能抵扣的，是吗

李霞老师 解答

2022-06-02 16:56

你好同学，对的，也是不能抵扣的。