老师，我们是一般纳税人，2021年我们让其他代办公司，办理一个产品的商标权，发票我们抵扣了，然后今年5月说，那边说办理不了，要退款给我们，那这个发票要怎么处理吗？已经做了2021年的汇算清缴了，事务所报告也出了，要进行税转出？账务要怎么处理一下吗？

米菲 追问

2022-06-02 14:49

但我已经抵扣了哦这张发票，不用进项转出吗？

李霞老师 解答

2022-06-02 14:50

你好，你虽然抵扣了，但是他给你开红字发票了，到时候你会把进项税额放在相反的方向的，就相当于转出了。

米菲 追问

2022-06-02 14:51

那我申报的时候，需要在申报上做调整吗？就是进项税额转出那一栏

李霞老师 解答

2022-06-02 14:56

开你的红色发票，你就需要打开你的增值税申报表表二填写，进项税额转出了，因为你有红字发票了。

米菲 追问

2022-06-02 14:56

好的，那我需要做哪几个分录呢？

李霞老师 解答

2022-06-02 15:03

您好，您就做一个凭证就可以，因为就给你开一个红字发票。

米菲 追问

2022-06-02 15:07

那就是我们当初那笔分录的红字分录就可以了对吧

李霞老师 解答

2022-06-02 15:10

你好，对就是针对那个红色发票的分录。

米菲 追问

2022-06-02 15:13

那我们之前入的是管理费用，那现在2021年的管理费用减少，利润不用调整啊？

李霞老师 解答

2022-06-02 15:24

你好，你这个发票是在今年发生的，所以你充点今年的管理费用就可以了，就跟汇算清缴那个调整不是一个事儿了。