老师们好！上月办理的增值税留底退税到账后，又被税务机关要回去了，现在我们还要再补点税，补税的会计分录怎么做？我们是小企业会计准则 原来留底的数据，我已经全额做转出了，然后现在还要再补点税，这补税部分该怎么做分录？ 现在有个疑问进项转出的数据，贷方的是按12012.5全部转，还是按报表留底的9151.34转？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-02 12:00

是因为我们简易计税部分没按要求做进项转出

朴老师 解答

2022-06-02 12:04

同学你好
那你这个直接转出就可以
借费用科目
贷进项转出

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-02 13:39

我们是两种计税方式同时在用，简易计税部分进项没有做转出，现在要求我们按比例做转出

因留底税额少，进项转出后需补交税

税务局也认可我们在这个月补缴，正常填报表。现在就是我们自己的账务处理不知道会计分录怎么做比较合理

朴老师 解答

2022-06-02 13:48

简易计税的需要转出的

转出到成本费用

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-02 14:33

进项转出的按计算出的数据12012.5转，还是按原来报表留底的数据9151.34？

朴老师 解答

2022-06-02 14:39

同学你好
按照进项转出的来转

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-02 14:55

 按12012.5来转是吧？

朴老师 解答

2022-06-02 15:00

同学你好
对的
按照这个不能抵扣的转出