你好，客户的质量罚款，计入营业外支出-税收滞纳金罚款罚金科目可以吗

Kalen Wu 追问

2022-06-01 14:47

我们是销售方，我们一直以来都是这样做的

郭老师 解答

2022-06-01 14:50

你这样的话没法抵扣所得税的。

Kalen Wu 追问

2022-06-01 14:50

因为前期扣款，后期可能会有一部分返还扣款给销售方的 ，比如这次扣1000，后期可能会返还500给销售方

郭老师 解答

2022-06-01 15:00

那你走销售折让的多好。

Kalen Wu 追问

2022-06-01 15:01

那如果以后客户退一部分扣款给我们呢，那我们该如何账务处理呢

郭老师 解答

2022-06-01 15:02

你好，那按最终实际的扣款开负数发票

郭老师 解答

2022-06-01 15:03

按照你上面的这个做法的话，红冲你的营业外支出借银行存款，借营业外支出负数

Kalen Wu 追问

2022-06-01 15:03

但是要等很久才返还扣款的。2021年3月扣款，2022年3月才返还的

郭老师 解答

2022-06-01 15:05

你好，那你退钱的时候你知道能收回来多少吗？

Kalen Wu 追问

2022-06-01 15:14

扣款的时候，还不知道将来会退多少。退钱的时候，等公司账户上收到退回来的钱后，就知道能退回多少了

郭老师 解答

2022-06-01 15:15

借其他应收款贷银行存款，退给对方的时候做这个，然后他再退钱给你们，借银行存款贷其他应收款，然后这个差额就是你们需要开的负数发票，你再红冲你的收入借其他应收款负数
贷，主营业务收入负数
应交税费负数。

郭老师 解答

2022-06-01 15:15

你们单位不想开红字发票做营业外支出的话，可以按照你那个来做，借营业外支出贷银行存款退回来的时候你再红冲你的营业外支出就可以了。

Kalen Wu 追问

2022-06-01 15:17

但是你说按照我这样做，对于销售方又不划算，老师你这边有什么可以对销售方划算的方法呢

郭老师 解答

2022-06-01 15:18

销售方划算的开红字发票，销售方怎么不划算？

郭老师 解答

2022-06-01 15:18

没有收到的钱，没有交交税，没有做收入。