老师早上好！个人为我们公司开工程安装服务发票，小额发票可以在手机上自己开电子发票吗？老师超过多少元自己不能在手机上开电子发票呢？2万可以自己开票吗？

春花秋实 追问

2022-06-01 08:59

老师自己在手机上开电子发票不限制金额，要交所得税和印花税吧？

郭老师 解答

2022-06-01 08:59

你好，对的是的交个税和印花税

春花秋实 追问

2022-06-01 09:02

老师，个税是按开票金额怎么计算的？这个开的只是进度款，后续还会开票

郭老师 解答

2022-06-01 09:03

需要看具体的业务
劳务报酬的企业代扣代缴，
如果是生产经营的，一般税率在1.2%左右的

春花秋实 追问

2022-06-01 09:10

老师，这个是人个与公司承包的工程安装业务，个人不属于公司员工，没有办理入职手续的，应该是属于劳务报酬吧？这种情况我们公司代扣代缴这个人的个税怎么计算应纳税额呢？

郭老师 解答

2022-06-01 09:13

它属于劳务报酬，企业代扣代缴、安装，它属于劳务报酬的。

春花秋实 追问

2022-06-01 09:15

老师，属于劳务报酬，这种情况我们公司代扣代缴这个人的个税怎么计算应纳税额呢？

郭老师 解答

2022-06-01 09:16

应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元

应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%）

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

说明：

1、劳务报酬所得在800元以下的，不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元，可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的，可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

春花秋实 追问

2022-06-01 09:19

老师这个速算扣除数是不是网上的都可以？还是每一年都有变化？

郭老师 解答

2022-06-01 09:20

你好，税率表可以参考，这个目前是没有变化

春花秋实 追问

2022-06-01 09:24

老师，如果个人现在开票1.5万元，应纳税所得额=15000*（1-20%）=12000     个人应纳税额=12000*20%-0=2400元   老师但是我觉得这个数好像有点高呀   还是我算错了？

郭老师 解答

2022-06-01 09:25

好，对的是的，次年汇算清交，合并到综合所得和工资薪金一块儿算。

春花秋实 追问

2022-06-01 09:29

老师，如果开票2万元，应纳税所得额=20000*（1-30%）=14000            个人应纳税额=14000*20%-2000=800元     老师如果开票2万元就只需要交个税800元是对的吗？

郭老师 解答

2022-06-01 09:30

好2万乘以80%乘以20%，也是按照这个来算的。

春花秋实 追问

2022-06-01 09:38

老师您好！麻烦帮忙看看图片上标注理解的是不是正确的？次年汇算清缴，合并到综合所得和工资薪金一块儿要怎么算呢？我们公司的工资都不超过5千元，都没有交个税零申报的，到汇算清缴时这个预交的个税还能不能退呢？

郭老师 解答

2022-06-01 09:39

它上面标注的是正确的。

郭老师 解答

2022-06-01 09:40

合并到工资劳务报酬乘以80%-6万）*税率减速算扣除

郭老师 解答

2022-06-01 09:40

这个就是汇算清缴需要缴纳的，然后再减去预缴，出现负数就是需要退税的。