老师您好，我想咨询一下，今年不是有哪个“六税一费”减免政策吗，我们公司一二月份缴纳的附加税现在退回来了，那我应该怎么记账，借：营业税金及附加 负数（退回金额） 贷：应交城建附加 应交教育费附加 应交地方教育附加 负数 借：银行存款 （退回金额）贷：营业外收入 这样记账对吗？

648161707 追问

2022-05-31 15:36

什么意思？下边哪个分录应该写成借：银行存款，贷：营业税金及附加
是这样吗？

朴老师 解答

2022-05-31 15:43

借税金及附加
贷应交税费
这样

648161707 追问

2022-05-31 15:46

税金及附加和营业税金及附加不一样？

朴老师 解答

2022-05-31 15:49

同学你好
现在没有营业税金及附加了

648161707 追问

2022-05-31 15:52

啊，营业税金及附加是税金及附加之前的科目

648161707 追问

2022-05-31 15:53

哪个借银行存款贷营业外收入，为啥不能贷税金及附加呢

朴老师 解答

2022-05-31 15:53

对的
是这个意思的

648161707 追问

2022-05-31 15:56

为什么不能借银行存款  贷税金及附加

朴老师 解答

2022-05-31 16:05

同学你好
你收回来的退的
直接


借银行存款
贷应交税费附加税
借应交税费附加税
借税金及附加负数
这样
然后

648161707 追问

2022-05-31 16:11

您说的这我不太明白

朴老师 解答

2022-05-31 16:12

借银行存款
贷应交税费附加税
借应交税费附加税
借税金及附加负数
原分录负数红冲

648161707 追问

2022-05-31 16:15

还是不太明白？

648161707 追问

2022-05-31 16:16

原理您能帮我说一下吗？

朴老师 解答

2022-05-31 16:32

就是原分录红冲

这样

648161707 追问

2022-05-31 16:38

还有个问题，就是我们销售了材料然后给客户组装好了，现在客户不要了，但是又没办法移走，公司就跟客户私下协议这个材料组件还在客户名下，但是实际所属权是公司，这个应该怎么记账

朴老师 解答

2022-05-31 16:44

同学你好
意思是客户再卖给你们？