老师我们公司是建筑业，有几个项目财务上分项目核算，增值税附加税也是分项目核算，现在有的项目开具了红字发票，但本月就该项目就没开具正数发票，面其它项目有开下数发票，总计公司本月还是要交税，但是分项目核算有的项目增值税为负，有的是正数，缴纳时是一起汇总缴的，账务我如何处理

smile? 追问

2022-05-30 18:16

不能混抵，主要是税务是混着一起的，现在我要如何做账，你这说了和没说不是一样吗，我知道不能混抵，但税务上不管呀，现在税务上是混抵了，账上我要如何处理，

朴老师 解答

2022-05-30 18:29

同学你好
那就直接抵减

朴老师 解答

2022-05-30 18:29

同学你好


预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税 
这样达到抵消的效果。

smile? 追问

2022-05-30 18:41

老师我们是简易计税项目就相当于小规模，税费都 不用结转。这个为负了，我要结转一次吗，结转了下个月该项目开正数发票再冲回来吗

朴老师 解答

2022-05-30 18:45

嗯
这个是可以冲的