老师，您好！请问一下，什么情况下需要填写其他申报-关联业务往来报告表？平时每个公司都会与股东或法人或这个几公司之间有往来打款，要不要填写那个往来报告的？

小叶子10325279 追问

2022-05-30 10:14

老师，我上面提到的都是往来款性质，如果与股东之间发生往来款性质的业务往来，不需要填写关联业务往来报告表，是这个意思吗？

大海老师 解答

2022-05-30 10:17

是的，如果是与自然人股东之间发生往来款性质的业务往来，不需要填写关联业务往来报告表。

小叶子10325279 追问

2022-05-30 10:22

如果不是与自然人股东，而是与性质是公司的股东之间发生往来款性质的业务往来呢？要不要填写关联业务往来报告表？

大海老师 解答

2022-05-30 10:27

如果是公司股东，那么存在投资关系，需要填写。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百零九条 
企业所得税法第四十一条所称关联方：
  （一）在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系；
  （二）直接或者间接地同为第三者控制；
  （三）在利益上具有相关联的其他关系。

小叶子10325279 追问

2022-05-30 10:33

好的，明白了，谢谢老师！

大海老师 解答

2022-05-30 10:34

不客气，祝工作顺利

小叶子10325279 追问

2022-05-30 10:51

老师，想问一下，报告企业信息表里第119、122、123、124、125、201、202、203、204项内容怎么填写？

大海老师 解答

2022-05-30 11:00

我这里有填报说明，你留下邮箱，我发给你

小叶子10325279 追问

2022-05-30 11:04

505915363@**.com，谢谢老师！

小叶子10325279 追问

2022-05-30 11:09

505915363@**.com，老师，我的邮箱以这个为准。

大海老师 解答

2022-05-30 11:10

不客气， 已发送，请查收

小叶子10325279 追问

2022-05-30 11:38

好的，已收到，谢谢老师！

大海老师 解答

2022-05-30 11:39

不客气，祝工作顺利。

小叶子10325279 追问

2022-05-30 17:05

老师，您好！年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）里的数据该怎么填？是否按照企业利润表里的数据填写？黄色部份划分标准说明要怎么写？麻烦老师帮我看看图3填得对不对？

大海老师 解答

2022-05-31 09:23

1、是的，按编制个别财务报表的数据填写，也就是按你们企业利润表。
2、黄色部份划分标准说明——依据财务会计核算明细准确划分境外关联交易、境外非关联交易、境内关联交易、境内非关联交易，如果存在上述四类交易，那么你们企业是如何划分清晰的，是依据什么将上述四类交易划分清晰的，说明即可。

小叶子10325279 追问

2022-05-31 09:34

老师，我昨天还没有填完关联业务往来报告表，现在想进入该表重新填写修正数据，在哪里找到该表？是否在企业所得税年度纳税申报表进入更正？

大海老师 解答

2022-05-31 09:38

关联业务往来报告表是单独的，不是在企业所得税年报里更正。你在电子税务局-我要办税-税款申报及缴纳里面查查看。