一般计税我开票出去：借：应收账款（某单位），代：主营业务收入-工程收入，应交税金-应交增值税-销项税额

小巧玲珑 追问

2017-05-11 10:33

@邹老师：如果这个税额我有进项把它低了，就不计提，这笔帐就可以了。如果没有进项可低我就要计提，然后交交纳税额对吗？

邹老师 解答

2017-05-11 10:34

你好，不管有没有进项，都需要做销项 
只是有进项抵扣，应纳税额就会减少而已

小巧玲珑 追问

2017-05-11 10:37

@邹老师：销项怎么做呢？

邹老师 解答

2017-05-11 10:37

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

小巧玲珑 追问

2017-05-11 10:39

@邹老师：是这样做，但不用再计提和交纳对吧！

邹老师 解答

2017-05-11 10:40

有应纳税额就需要做未交增值税的结转的