年前购入商品未开具发票，已暂估入账并结转了成本，汇算清缴前收到的是免税的普票，那么成本差异怎么调整呢

学堂用户kxhivy 追问

2022-05-29 12:38

借：库存商品148，贷：应付账款148，含税应该是167

bamboo老师 解答

2022-05-29 12:39

借：库存商品 167-148=19
贷：应付账款 19
借：利润分配-未分配利润 19
贷：库存商品 19
补做差额分录就好了

学堂用户kxhivy 追问

2022-05-29 12:41

汇算清缴那里该怎么调整呢？

学堂用户kxhivy 追问

2022-05-29 12:42

还是说我应该要对方重新开免税普票148呢

bamboo老师 解答

2022-05-29 12:42

填写纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调减

学堂用户kxhivy 追问

2022-05-29 12:46

纳税调减税局需要交资料吗

bamboo老师 解答

2022-05-29 12:47

纳税调减税局不需要交资料

学堂用户kxhivy 追问

2022-05-29 13:28

如果供货商承认因为他未开专票，他承担这个税，那我可以让他重新按148开免税普票吗？这样是不是就不用调整，因为增值税我们已经交了，现在就是看汇算清缴这里

bamboo老师 解答

2022-05-29 13:29

可以让他重新按148开免税普票

是的 不用调整了