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⑫ [问答题] 北京一位艺术类大学老师，2019年前4个月工 资均为20000元，五险一金按照每月工资的 26%扣除；2019年1月拿到2018年年终奖 60000元；经过核定其在家乡的省会城市每月 首套住房贷款利息1000元；其配偶在北京也没 有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住 房，每月租金8000元；有一个女儿是小学生； 还有超过60岁的父母需要赡养，该老师本人是 独生子女；3月份通过教育主管部门对农村义务 教育捐赠5000元，购买商业健康保险每月保费 900元；1月份获得稿酬所得80000元；2月份 参加一部电视剧演出，获得片酬400000元；3 月份获得一首歌曲的版权转让收入50000元。 请计算该老师2019年前4个月预扣缴个人所得 税情况。
学堂用户hfkzie
于2022-05-29 10:36 发布 1436次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2022-05-29 11:38
老师，您好，我们做6月份账的时候，发现业务网6月份开 问
按 权责发生制 处理： 6 月做 暂估入账 （因差旅费属 6 月实际发生 ），借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ；7 月收票后，先红字冲回暂估，再按发票正常入账（附发票 ）。 答
老师好，我们6月开票的税费13%（销售货物）：100225.66 问
1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付，后续需要企业对个人进行报销，账务处理如下： 借：应交税费 - 预交增值税（异地建筑服务预缴 ） 570.07 贷：其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借：其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷：银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额： 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转，账务处理为： 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 13%（销售货物 ） 100225.66 应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 9%（异地建筑服务 ） 2478.55 贷：应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后，账务处理如下： 借：应交税费 - 未交增值税 570.07 贷：应交税费 - 预交增值税（异地建筑服务预缴 ） 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额，假设为 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），进行缴纳时： 借：应交税费 - 未交增值税 X 贷：银行存款 X 答
老师好，这道11题母题，根据公式，是不是有问题？我代入 问
同学你好，能把题目贴上来么？ 答
你好，老师。公司购买厂房按什么交印花税？装修购买 问
你好，这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
甲个体工商户为增值税小规模纳税人，2025年3月将自 问
因为这个是不动产，不动产一般金额都很大，不和30万这个政策的销售额合计计算 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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陈诗晗老师 解答
2022-05-29 11:39